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300 horas
Modalidad Abierta
Como es conocido el IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido constituye la base del sistema español de imposición indirecta. En nuestro ordenamiento tributario es considerado como un impuesto general que recae sobre los bienes y servicios que son objeto de consumo en España.
La Ley del IVA ha sido, objeto de muchas modificaciones que hacen necesario actualizar nuestros conocimientos. Nos encontramos ante un impuesto indirecto mucho más moderno que grava el consumo de bienes y servicios producidos o comercializados en el desarrollo de las actividades empresariales o profesionales, que debemos estudiar con la normativa vigente en la actualidad y con la importancia que originan los recientes cambios.
El IVA, como es conocido, va a gravar las entregas de bienes y prestaciones de servicios que tienen lugar en las diferentes fases de la cadena de producción-comercialización, consiguiendo, a través del mecanismo de las deducciones en cada fase, gravar únicamente el valor añadido incorporado en ella.
El mecanismo de deducciones constituye en este impuesto la nota esencial. Los empresarios pueden deducir las cuotas del IVA soportadas en sus adquisiciones de forma que, a lo largo de la cadena, se va incorporando a los bienes y servicios la carga fiscal correspondiente al valor añadido en cada una de las fases por las que circulan hasta llegar al consumidor final y convirtiendo así al empresario en agente recaudador del impuesto para la Agencia Tributaria, de esta manera los consumidores finales van a soportar efectivamente el impuesto al efectuar los consumos de bienes y servicios.
El presente curso va a desarrollar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y lo va a hacer de una forma comprensible y didáctica, estudiaremos en consecuencia el régimen general, centrándonos en las entregas de bienes y prestaciones de servicios internos y haciendo una referencia asimismo a las adquisiciones intracomunitarias y a las importaciones, estudiaremos sus aspectos esenciales.
Con este curso aprenderás todo lo necesario para poder asesorar y cumplir con las obligaciones fiscales derivadas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Analizarás la Ley del impuesto, interpretarás conceptos jurídicos, verás el hecho imponible, tipos impositivos, deducciones, el I.V.A. simplificado etc., y te formarás como profesional, aprovechando toda la normativa del impuesto, pudiendo así reducir el coste fiscal a la empresa.
Objetivos
El alumno aprenderá a:
Conocer la Ley, las obligaciones y el reglamento de desarrollo que aplica a la empresa.
Distinguir entre bases sujetas, no sujetas y exentas del I.V.A.
Aplicar la normativa en adquisiciones de bienes intracomunitarias.
Realización de liquidaciones trimestrales y anuales del impuesto con el modelo 303 o el modelo 390
Asesorar a cualquier empresa en la gestión fiscal de este impuesto reduciendo al máximo el coste del mismo
Gestionar todo lo referente al impuesto conociendo la respuesta a cada pregunta que se le plantee sobre el mismo, tipo impositivo de cada bien o servicio, deducciones, exenciones, liquidaciones, etc...
Este curso tiene un enfoque eminentemente práctico con una análisis profundo de la normativa aplicable y multitud de ejemplos y casos prácticos resueltos con la explicación detallada y razonada de el porque y como en cada situación fiscal que se nos pueda presentar con respecto al IVA.
Además de los ejemplos y casos prácticos que se verán en cada tema, se presenta finalmente un compendio de casos resueltos recapitulativos de los aspectos más importantes y complejos tratados en el curso y un caso práctico a resolver basado en una empresa real que resumirá todo lo aprendido.
Emitida por el centro
Requisitos:
No hay requisitos de acceso a este curso.
Dirigido a todo aquel que quiera asesorar a empresarios y trabajadores a reducir su pago de impuestos.
Tema 1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. DELIMITACIÓN POSITIVA DEL HECHO IMPONIBLE.
Tema 2. OPERACIONES NO SUJETAS AL IMPUESTO Y CONCEPTOS ESENCIALES
Introducción.
1. OPERACIONES NO SUJETAS AL IMPUESTO.
2. CONCEPTO DE ENTREGA DE BIENES.
3. OPERACIONES ASIMILADAS A LAS ENTREGAS DE BIENES.
4. CONCEPTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS.
Comentarios a diferentes prestaciones de servicios en IVA.
5. OPERACIONES ASIMILADAS A LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS.
6. EL IVA Y EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS.
Tema 3. EXENCIONES
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. EXENCIONES SOCIALES Y CULTURALES.
3. EXENCIONES FINANCIERAS Y DE SEGUROS.
4. EXENCIONES INMOBILIARIAS.
5. EXENCIONES TÉCNICAS.
6. OTRAS EXENCIONES.
Tema 4. EXENCIONES EN OPERACIONES INMOBILIARIAS, ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES
Introducción.
1. ENTREGAS DE TERRENOS.
2. LA EJECUCIÓN DEL PLANEAMIENTO: JUNTAS DE COMPENSACIÓN Y OTROS SISTEMAS DE EJECUCIÓN.
3. SEGUNDAS Y ULTERIORES ENTREGAS DE EDIFICACIONES.
4. SUPUESTOS EN QUE LA EXENCIÓN NO SE APLICA.
5. ARRENDAMIENTOS Y DERECHOS REALES.
6. LA RENUNCIA A LA EXENCIÓN EN LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS.
7. EL CONCEPTO DE EDIFICACIÓN.
8. ALGUNOS ASPECTOS DE LA COORDINACIÓN CON EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS.
9. ADQUISICIONES INTRACOMU NITARIAS.
10. IMPORTACIONES.
11. SUPUESTOS DONDE NO SE PRODUCE LA IMPORTACIÓN.
12. FUNCIONAMIENTO DE LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
Tema 5. LUGAR DE REALIZACIÓN
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. LUGAR DE REALIZACIÓN DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS.
3. EMPRESARIO-EMPRESARIO.
4. EMPRESARIO-CONSUMIDOR FINAL.
5. SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES INMUEBLES.
6. SERVICIOS DE TRANSPORTE DE PASAJEROS O DE BIENES EN RELACIONES B2C (BUSINESS TO CONSUMER).
7. SERVICIOS DE TRANSPORTE.
8. LUGAR DE REALIZACIÓN.
9. SERVICIOS PRESTADOS POR VÍA ELECTRÓNICA.
10. SERVICIOS DE RESTAURANTE Y CATERING.
11. SERVICIOS DE MEDIACIÓN.
12. SUPUESTOS DE LOCALIZACIÓN EN EL LUGAR DE PRESTACIÓN.
13. SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES, DE RADIODIFUSIÓN Y DE TELEVISIÓN.
14. SERVICIOS DE ARRENDAMIENTOS A CORTO PLAZO DE MEDIOS DE TRANSPORTE.
15. UTILIZACIÓN EFECTIVA EN EL TAI DE CIERTOS BIENES Y SERVICIOS.
16. TRANSPORTES INTRACOMUNITARIOS DE BIENES.
17. LUGAR DE REALIZACIÓN DE ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES.
Tema 6. DEVENGO
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. REGLAS ESPECIALES.
3. EJECUCIONES DE OBRA.
Tema 7. BASE IMPONIBLE
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. REGLA GENERAL DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE.
3. PARTIDAS NO INCLUIDAS EN LA BASE IMPONIBLE.
4. REGLAS ESPECIALES DE DETERMINACIÓN DE LA BASE.
5. PRECIO ÚNICO.
6. MONEDA EXTRANJERA.
7. PARTIDAS A INCLUIR EN LA BASE IMPONIBLE.
8. MODIFICACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE.
9. DETERMINACIÓN DE LA BASE.
10. BASE IMPONIBLE EN LAS ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES.
11. BASE IMPONIBLE EN LAS IMPORTACIONES.
Tema 8. SUJETOS PASIVOS Y REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO
Introducción.
1. EL SUJETO PASIVO EN ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS (Artículo 84 de la LEY).
2. PROCEDIMIENTO.
Tema 9. TIPOS IMPOSITIVOS
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. TIPO IMPOSITIVO GENERAL.
3. TIPO IMPOSITIVO REDUCIDO DEL 8% (Artículo 91. Uno).
4. EJECUCIONES DE OBRA. VENTAS CON INSTALACIÓN DE ARMARIOS DE COCINA
A PROMOTORES Y CONSTRUCCIÓN DE GARAJES A COMUNIDADES.
5. TIPO IMPOSITIVO REDUCIDO DEL 4%.
6. APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LOS TIPOS DE GRAVAMEN.
Tema 10. DEDUCCIONES EN EL IVA
Introducción.
1. CUESTIONES PREVIAS.
2. REGLA GENERAL.
3. REQUISITOS SUBJETIVOS.
4. REQUISITOS OBJETIVOS.
5. OPERACIONES QUE ORIGINAN DERECHO A DEDUCIR.
6. CUOTAS NO DEDUCIBLES.
7. REQUISITOS FORMALES.
8. NACIMIENTO Y EJERCICIO DEL DERECHO A LA DEDUCCIÓN.
9. LIQUIDACIÓN.
10. CADUCIDAD DEL DERECHO A LA DEDUCCIÓN.
11. REGLA DE PRORRATA.
12. CLASES DE PRORRATA.
13. BIENES DE INVERSIÓN.
14. DEDUCCIONES PREVIAS.
15. RECTIFICACIÓN DE DEDUCCIONES VOLUNTARIAS Y OBLIGATORIAS.
Tema 11. DEVOLUCIÓN Y OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS
Introducción.
1. DEVOLUCIÓN Y DERECHO A LA COMPENSACIÓN.
2. SUPUESTOS GENERALES DE DEVOLUCIÓN.
3. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN MENSUAL.
4. LIQUIDACIÓN PROVISIONAL.
5. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN.
6. FORMA DE DEVOLUCIÓN.
7. DEVOLUCIÓN A EMPRESARIOS O PROFESIONALES ESTABLECIDOS.
8. DEVOLUCIONES A EMPRESARIOS O PROFESIONALES NO ESTABLECIDOS EN EL TERRITORIO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO.
9. DEVOLUCIONES A ESTABLECIDOS EN TERRITORIOS TERCEROS.
10. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS.
Declaración de comienzo, modificación y baja de las actividades.
11. CENSOS Y REGISTROS.
12. CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL.
13. REGISTRO DE OPERADORES INTRACOMUNITARIOS.
14. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL.
15. EXPEDICIÓN DE FACTURAS.
16. OBLIGACIÓN DE INFORMAR SOBRE OPERACIONES INCLUIDAS EN LOS LIBROS-REGISTRO.
17. NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE.
18. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO.
19. DECLARACIONES-LIQUIDACIONES PERIÓDICAS.
20. LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE OFICIO.
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